厦门创业项目评估报告(创业计划评估)

大家好,关于厦门创业项目评估报告很多朋友都还不太明白,不过没关系,因为今天小编就来为大家分享关于创业计划评估的知识点,相信应该可以解决大家的一些困惑和问题,如果碰巧可以解决您的问题,还望关注下本站哦,希望对各位有所帮助!

#本文目录一览

  • 1、创业计划书中,项目风险评估怎么写?
  • 2、企业的项目项目评估报告怎样写?
  • 3、创业风险评估报告需要注意哪些方面 那位高手只是创业风险评估报告怎么写
  • 4、企业的项目项目评估报告怎样写?
  • 5、如何对你的创业项目进行风险评估,大家觉得如何,请提出意见?
  • 6、创业项目财务报告怎么写

1创业计划书中,项目风险评估怎么写?

首先需要了解在实施过程中我们可能碰到哪些风险。按照一般意义,我们常常所说的风险分为两大类,一种是不可预知的,一种是可预知的。既然是不可预测的风险,有预防的想法,恐怕也是无从做起,只能是在风险到来的时候直接对问题做出反应。

然后根据项目风险评估 *** ,评估创业项目的风险,将评估结果写下来即可。

项目风险评估一般有定性和定量两种 *** 。在项目管理实践中,将专家和项目管理人员的估计与有限数据相结合,成为项目风险评估中运用较多的 *** 。在项目风险评估中,采用何种 *** ,取决于项目风险的来源、发生的概率、风险的影响程度和管理者对风险的态度。

(一)定性风险评估

1、历史资料法

在项目情况基本相同的条件下,通过观察各个潜在的风险在长时期内已经发生的次数,就能估计每一可能事件发生的概率,这种估计是基于每一事件过去已经发生的频率。

2、理论概率分布法

当项目的管理者没有足够的历史信息和资料来确定项目风险事件的概率时,可根据理论上的某些概率分布来补充或修正,从而建立风险的概率分布图。

常用的风险概率分布是正态分布,正态分布可以描述许多风险的概率分布,如交通事故、财产损失、加工制造的偏差等。除此之外,在风险评估中常用的理论概率分布还有离散分布、等概率分布、阶梯形分布、三角形分布和对数正态分布等。

3、主观概率

由于项目的一次性和独特性,不同项目的风险往往存在差别。因此,项目管理者在很多情况下要根据自己的经验,去测度项目风险事件发生的概率或概率分布,这样得到的项目风险概率被称为主观概率。主观概率的大小常常根据人们长期积累的经验、对项目活动及其有关风险事件的了解而估计。

4、风险事件后果的估计

风险事故造成的损失大小要从三个方面来衡量:风险损失的性质、风险损失范围的大小和风险损失的时间分布。

(二)定量风险评估

定量风险评估包括访谈法、盈亏平衡分析、敏感性分析、决策树分析和非肯定型决策分析。

扩展资料

要让所有的事情都去掉主观性是很困难的,但是实践和经验可以提高项目经理预测风险的概率和影响的能力。通常的风险评估过程都由以下六个基本步骤构成。

(1)评估所有的 *** 。所有不同的 *** 都应该考虑到,所有影响风险的因素都必须考虑。头脑风暴法或其他的风险识别 *** 应该使用得透彻,所有可能影响风险发生的因素都应该考虑到。

(2)考虑风险态度。决策者的风险态度是需要重点考虑的。不同的人会用不同的态度估计风险,并且使用同样的数据做出不同的决定。一些决策者,与其他的决策者相比较,或多或少是厌恶风险的,并且会根据给定的数据,对风险的发生和影响做出不同的主观评估。

(3)考虑风险的特征。风险是否已经识别、它们是否可控和它们的影响将会怎样,这些都是需要考虑的。控制已经识别(例如内部可控的)的风险而不是其他的(例如外部不可控的)风险,这是可能的。所有可能的风险特征都需要识别。

(4)建立测量系统。风险需要用定量或定性(或综合的) *** 测量和评估。一些 *** 是使用已经建立的模型,这些模型输入了风险的特征和风险面临的情况,这样,根据历史经验就可以做出预测。

(5)解释结果。测量中生产的数据需要解释。这种解释同样也有定性的或定量的。测量过程的结果给预测和可能的结果提供了一种暗示,但是这些仍需要解释。两个不同的解释人员可能用的是同样的数据和结果,但他们所做的评价却不相同。解释可能会根据观察到的数据用外推法对未来的结果做出预测。

(6)做决策。整个过程的最后阶段需要决定哪些风险会保留,哪些风险要转移出去。风险是否保留取决于组织的实际情况和决策者的态度。

2企业的项目项目评估报告怎样写?

项目评估该如何撰写报告

项目评估是指在项目可行性研究的基础上,由第三方(国家、银行或有关机构)根据国家颁布的政策、法规、 *** 、参数和条例等,从项目(或企业)、国民经济、社会的角度出发,对拟建项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、经济效益和社会效益等方面进行全面评价、分析和论证,进而判断其是否可行的一个评估过程。

项目评估工作的主要内容

1)项目与企业概况的评估。

2)项目建设必要性的评估。评估项目是否符合国家的产业政策、行业规划和地区规划,是否符合经济和社会发展的需要,是否符合市场需求,是否符合企业的发展要求。

3)项目市场需求分析。主要分析项目所产出的产品或服务的市场现状及产品服务在市场上的竞争能力等。

4)项目生产规模的确定。在必要性评估与市场需求分析的基础上,分析厂址情况、资金筹措能力、技术管理水平和更佳生产规模。

5)项目建设生产条件评估。综合项目的具体情况(如规模经济等),主要评估项目的建设条件能否满足正常实施的需要,生产条件能否满足日常生产经营活动的需要。

6)项目工程与技术评估。主要评估工程项目设计的合理性、经济性和安全性。

7)项目的环境影响评价。主要是分析与评价项目对环境影响和生态平衡的影响程度及种类,审查项目有关环境保护的方案、措施的可行性及环保投资费用的保证程度以及经济合理性。

8)投资估算与资金筹措。投资估算与资金评估主要估算项目总投资额(包括建设投资、流动资金投资与建设期利息等),并制定相应的资金筹措方案和资金使用计划。

9)财务效益分析。基本数据的选定是否可靠,主要财务效益指标的计算及参数选取是否正确;推荐的方案是否是“更佳方案”。

10)国民经济效益评价。在财务经济效益评估的基础上,重点对费用和效益的范围及其数值的调整是否正确进行核查。

11)社会效益评估。对促进国家或地区社会经济发展,改善生产力布局,增加出口替代能力,带来的经济利益和劳动就业效果,提高国家、部门或地方的科技水平、管理水平和文化生活水平的效益和影响等进行评估。

12)项目风险评估。主要包括盈亏平衡分析、敏感性分析、项目主要风险因素及其敏感度和概率分析,项目风险的预防措施及处置方案。

13)项目总评估。在上述基础上,得出项目评估的结论,并提出相应的问题和建议。在现实评估中,可以根据项目的性质、规模、类别等对上述内容加以调整。

项目评估的程序

(1)明确评估对象、制定评估计划。明确评估对象,即要确定具体的评估项目,并根据其特点、性质,确定在评估中需要着重解决的问题。制定计划是开展项目评估的准备阶段。项目评估部门在收到可行性研究报告后,就要组织评估小组,明确人员分工,确定项目负责人,并根据项目性质、特点、评估内容和时间要求,制定切实可行的工作计划。

(2)现场调查和搜集资料。现场调查和搜集资料是项目评估的重要工作阶段。它主要是搜集在可行性研究报告中不可或缺的基础数据资料和对一些重要的数据资料进行重新搜集。当然,现场调查和资料的搜集是一项复杂、细致的工作。在搜集过程中,一定要注意数据资料的可靠性、准确性。

(3)审查分析。审查分析是对拟建项目的评估向广度、深度发展的工作阶段。进行审查分析,一般应从以下几个方面进行:

1)审查项目的必要性。从宏观上审查项目是否符合国家的产业政策,审查项目是否属于重复建设、盲目发展等。

2)审查拟建项目的规模和生产条件。

3)审查项目的设计方案和建设条件。主要是对工艺、设备选择、建筑地点、施工条件和投资来源进行审查,弄清项目建设条件是否落实,在技术上是否先进可行。

4)审查财务效益、国民经济效益和社会效益,对各项效益指标进行逐项落实和计算。

(4)编写评估报告。编写评估报告是对拟建项目在完成上述各方面审查的基础上,根据调查研究和审查分析的结果,提出决策建议的综合性文件。

3创业风险评估报告需要注意哪些方面 那位高手只是创业风险评估报告怎么写

风险评估一般是组成创业计划书的一部分

可以按照:运营风险、财务风险、技术风险、产业风险四个方面来写,也可以根据不同项目确定不同考量方面。

描述风险的几个方面包括以下方面:

企业家要描述的是风险投资人投资本企业将要面临的主要风险,所有的风险都要一一列出,这部分要包括的内容如下:

口经营期限短:

如果企业刚刚成立,或者才组建不久,经营历史短将是双方要讨论的主要风险问题。

口资源不足:

如果企业没有按计划进行业务活动,那么公司可能会缺乏足够的资源来维持长久经营,这是一个要提及的潜在风险。

口管理经验不足:

如果管理人员很年轻或是这个行业的新手,企业家也要在《商业计划书》中阐述一下此问题。

口市场不确定固素:

与销售有关的市场不确定因素也要在《商业计划书》中描述。

口生产不确定因素:

对任何存在的生产不确定因素都要进行描述。例如,一种模型从未在生产线上建立过,因此,能否建立这种模型就是一种不确定因素。

口清偿能力:

对于公司是否有足够的清偿能力,企业家在《商业计划书》中也要做一下分析。因为风险投资人想要知道,如果企业遇上麻烦而不得不清盘,那么他的投资能收回多少。

口对企业核心人物的依赖:

企业家要以书面形式,或直接向风险投资人解释如果任何一个企业核心人物离开会给企业带来什么影响:谁会接管此人的位置?如果企业一把手离开,谁来领导公司?如果在《商业计划书》中你没有把这个问题写进去,你可以预期到风险投资人的提问:如果明天一辆卡车从你身上辗过会对企业有什么影响?一些企业家会写好一个针对公司的“遗嘱”,在其中说明如果他们离开企业该做些什么。

口可能出问题的地方:

风险投资人往往希望你站在他们的角度,以投资者的身份来看待企业的经营情况。他希望你指出什么地方可能出问题,风险投资人的投资如何可能遭到损失。换句话说,风险投资人想要你客观地分析本企业的经营状况,指出可能出问题的地方,并且说明如何解决问题.

口其他:

你要提及的东西还应包括财政储备、市场份额占有率低,经济管制或其他 *** 设立的规章制度、非投资股东对企业的控制以及欠发红利等等。如果这些情况存在,你就应该在《商业计划书》中提到,不要等到风险投资人提出这些问题。

4企业的项目项目评估报告怎样写?

项目可行性评估报告是由第三方根据政策、法规、 *** 、参数和条例等因素,从项目的国民经济、社会角度出发,对项目的必要性、条件、市场、技术、环境、效益等进行全面评价,判断其是否可行,是否有投资价值,审查可行性研究报告的可靠性、真实性和客观性,为审批项目提供决策依据。 评估报告依据有委托方提供的项目建议书、商业计划书、批准文件、可行性研究报告、申请报告、初审意见、有关协议文件等内容;项目可行性评估内容主要明确表述新投资项目:有利或不利的条件、风险、技术先进性、其它同类产品相关专利、行业现状及未来发展、现有市场和潜在市场、竞争产品及企业、政策等几方面内容;项目可行性评估报告主要侧重于项目技术及市场方面等最关键的问题进行分析,同时也针对项目实施所带来的经济效益进行评估,但项目可行性评估报告一般并不涉及项目实施中管理因素、人的因素和对投资人回报的方式等方面的内容。 麦肯咨询,中国项目可行性评估报告撰写之一品牌!专为中小企业及创业个人编写 *** 立项审批项目可行性评估报告,产业扶持项目可行性评估报告,银行贷款项目可行性评估报告,中外合作项目可行性评估报告,融资投资、境外投资、上市融资、中外合作、项目合作、股份合作、组建公司、征用土地、申请高新技术企业等各类项目可行性评估报告。 我们编制的项目可行性评估报告内容一般包括: ★技术方面的评估将包括: ·先进性,是指项目采用的技术是否是先进适用技术和高新技术。 ·适用性,是指该技术是否适应其使用的特定的条件、生产条件、经济条件和社会条件。是否是纸上谈兵。 ·经济性,该技术不仅要注意单项经济效益,还要注意综合经济效益。要防止单纯追求技术上先进而忽视经济效益的倾向。 ·合理性,从科学的角度去选择项目的技术方案。 ·安全性,是从社会和劳动保护的角度,分析评估项目所采用的技术方案对工作人员和周围生态环境造成的危害程度及预防治理措施。 ·可靠性,该技术是否是成熟的和可靠的,是否能发挥预期的效益。 ★市场方面的评估将包括: ·市场现状调查,包括市场供应现状、需求现状、价格现状、竞争力现状。 ·未来市场预测,包括市场发展趋势预测、市场潜量预测等。 市场风险评估主要关注产品的竞争产品、替代性、生命周期、价格控制力、企业促销能力、基础客户、企业成本结构、行业经济周期性。 最后是结论 — 为您提供新项目可行或不可行,或在何种条件下可行或不可行的总结性建议。 迄今为止,已为众多 *** 部门、企业、事业单位,提供了上述咨询服务,并成功地协助企业进行了市级、省级、中央级的项目申报、立项工作以及融资贷款工作。

5如何对你的创业项目进行风险评估,大家觉得如何,请提出意见?

就必须进行市场机会的可能性分析,也就是创业机会的风险评估。其方式主要有以下几种:

调查环境因素。运用各种调查研究的 *** ,对企业外部、内部环境因素进行调查分析。外部环境因素包括机会因素和威胁因素,它们是外部环境对企业的

之一, 发展有着直接影响的有利或不利因素,属于客观因素方面。内部环境因素包括优势因素和弱势因素,它们是企业在其发展中自身存在的积极和消极因素,属于主动因素。

第二,进行内外因素分析。将调查得到的各种因素分局轻重缓急或影响的程度排序,进行筛选,将那些对公司发展有直接的、重要的、大量的、迫切的、久远的影响因素有序排列在前面,而将那些次要的、间接的、不急的、段站的影响因素排列在后面。

第二, 进行抉择选择。根据各种影响因素的排列状况,制订出相应的行动计划,其思路是:发挥优势因素,克服弱点;利用机会因素,化解威胁因素。考虑过去,立足现在,着眼未来,将排列与考虑的各种因素相互匹配组合,制订出创业前期可供选择的行动计划或行动方案,以保障创业的成功率。

初次创业者规避风险秘诀如下:

1、学会分析风险。懂得分析才能防卫于未然,初次创业者对每一经营环节都要学会分析,不管打算做什么都要留有余地,不能满打满算,对可能出现的风险要有明确的认识和克服的预案。

2、善于评估风险。通过分析,预测风险会带来的负面影响。只有清楚了风险才能更好必要的准备,例如,投资一旦失误,可能造成多大损失;投资款万一到期法挽回,可能造成多大经济损失; *** 出现不良,对正常经营会造成哪些影响等,要善于评估风险的厉害程度等。

第三, 3、积极预防风险。将预测出的风险做好积极的预防,对市场进行周密调查,一旦某个环节出了问题,要有采取补救措施的预案,尽可能减少负面影响,还要加强管理,建立健全企业各种规章制度,避免一些不必要因素导致出现风险。4、设法转嫁风险。风险不可避免,成功人士认为,与其老想着预防风险,还不如从积极方面入手,规避风险,初次创业者如何更好规避风险呢?可以转嫁,一般来说,个人独资创业需要承担无限责任,但几个人共同投资,就是有限责任,就能分散风险。适者生存,经营者要适应外部环境的变化,随时做出调整。初次创业者想要规避风险也一样,除了懂得预防风险之外还要清楚,只有用出奇的产品、出奇的经营理念、出奇的经营方式和服务方式去战胜竞争对手才能在竞争激烈的市场上获得立足之地.

6创业项目财务报告怎么写

创业中的财务分析很重要,钱要用到哪方面才合适,才花的最彻底,所以一般创业者都会 *** 财务 报告 ,但财务报告怎么写么,我给你 说说 看,给你一个例子,你看看能不能看明白。

创业项目 财务报告写作 范文

一、财务预测

(一)财务分析基本数据与参数选取

财务预测的主要目的是为项目财务评价提供基本的财务数据和有关资料,财务预测需收集和测算的基本数据包括项目预测期内各年的经济活动情况及其全部财务收支及结果。具体内容包括:投资估算;成本费用预测;价格预测;生产负荷;税金预测; 其它 财务参数预测等。

1、投资估算

本项目总投资额为11730.00万元,其中固定资产投资9830.00万元,流动资金投资1900.00万元,无形及递延资产投资计为零,项目投资估算见表6.1。

表6.1 项目投资估算表 单位:万元

项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年

固定资产投资 9830 0.00 0.00 0.00 0.00

流动资金投资 1900 0.00 0.00 0.00 0.00

无形及递延资产投资 00 0.00 0.00 0.00 0.00

项目总投资额 11730 0.00 0.00 0.00 0.00

2、成本费用预测

项目建成后,在生产经营活动中,必然伴随着活劳动和物化劳动的消耗,这种在生产经营过程中各种消耗的货币表现,称为费用。费用按照经济用途可分为计入产品成本的生产费用和不计入产品成本的期间费用。

(1)计入产品成本的生产费用,在成本生产过程中的具体用途不同,从而可进一步划分为若干成本项目。一般包括材料成本和人工成本。

A.材料成本。指在生产中用来构成产品实体或变成产品主要部分的材料,包括原料及主要材料,辅助材料,备品配件,外购半成品,燃料,动力,包装物以及其他直接材料。本项目材料成本预测见表6.2。

B.人工成本。指直接从事产品生产的人员的工资、奖金、津贴和补贴,以及按规定比例提取的职工福利费。本项目人工成本预测见表6.2。

(2)期间费用是指企业用于形成一定期间的经营能力而发生的费用,其费用从当期销售收入中全部补偿。期间费用包括管理费用,财务费用和销售费用。

A.管理费用。是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动所发生的各项费用。本项目管理费用在参考同类型企业的实际水平基础上,按当期销售收入的一定比例提取,见表6.3。

B.财务费用。指为筹集资金所发生的各项费用,包括生产经营期间发生的利息净支出(减利息收入)、汇兑净损失、调节外汇手续费、金融机构手续费以及筹资发生的其他财务费用。本评价中不发生该项费用。

C.销售费用。指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用,以及专设销售机构的各项费用。本项目销售费用在参考同类型企业的实际水平基础上,按销售收入的一定比例估算,见表6.3。

3、价格预测

在本项目分析中,假定整个经济运行环境不会产生很大的波动,国内和国际政治、社会环境保持基本稳定状态,因此本预测中在项目生产运营期内不考虑价格相对变动和通货膨胀的影响,即在整个生产运营期内都采用预测的固定价格,计算产品销售收入和原材料、燃料动力费用。本项目产品预测价格见表6.2。

4、生产负荷

生产负荷是指项目生产运营期内生产能力发挥程度,也称生产能力利用率。在本项目财务预测中,生产负荷以预计产品年产量数值表示,见表6.2。

表6.2 专利(项目)产品成本、价格、销量预测表

产品名称 单价(元) 生产

成本 预计销售量(吨)

第1年 第2年 第3年 第4年 第5年

富硒食用菌 8800 6937.5 600 1000 1600 2000 2000

富硒牛奶 6000 3000 15000 25000 40000 50000 50000

注:1)单价、生产成本:根据专利人提供相关原材料的售价、各个地区工资平均水平及为了使得产品在市场上占有有利竞争位置,本项目采取了中低端路线进行开拓,以上是出厂价,项目企业可以根据不同地区的消费水平进行适当的调整,生产成本包括材料费和人工费。

2)销售量:结合投资生产规模进行设计的,由于企业在之一年存在一个建设期间,故销量较小,以后随着产销进入正常期,销量会逐步增加。我们在具体评估其价格时,是以同类产品中等规模的生产厂商为依据的。需要说明的是,如果增加投资规模,其产量、经济效益也会随之上升。

5、税金预测

财务评价中合理计算各种税费,是正确计算项目效益与费用的重要基础。财务评价涉及的税费主要有增值税、营业税、资源税、消费税、所得税、城市维护建设税和 教育 费附加等,在本财务评价中税金计算分为销售税金和所得税,其税率按照国家和地方相关的法律法规、政策与本项目的具体情况设定。本项目销售税金税率和所得税税率设定见表6.3。

6、其它财务参数预测

(1)财务基准收益率(ic)

基准收益率在项目评价中是最常用的指标之一,是项目财务内部收益率指标的基准和判据,也是项目在财务上是否可行的更低要求,同时也用作计算财务净现值的折现率。项目财务基准收益率代表投资资金应当获得的更低盈利水平和边际收益率,一般由正常投资报酬率和风险投资报酬率两部分组成。

本项目财务基准收益率是根据国家有关部门颁布的《建设项目经济评价 *** 与参数》(1993年第二版)基础上并充分考虑投资者的收益期望水平而设定的,具体指标见表6.3。

(2)应收、应付账款比率

本项目应收、应付账款比率参照行业平均水平设定,当年应收账款在下一年收回;当年应付账款在下一年偿还。具体比率见表6.3。

(3)坏账准备率

国家财政部相关文件规定坏账准备的计提比例由公司自行确定,但应合理地估计计提比例。本项目坏账准备率参照行业习惯标准设定,具体比率见表6.3。

(4)项目计算期

项目的计算期一般是根据产品的寿命期(资源开采年限)、主要设施和设备的使用寿命期、主要技术的寿命期等因素综合考虑。由于本项目最突出的优势在于先进技术的应用,因此在考虑项目计算期时应首要考虑本项目技术的寿命期。

本项目采用的技术为专利技术,专利技术的经济寿命一般取决于行业技术的发展更新速度、技术的领先程度、保密状况、产品更新周期、可替代性、市场竞争情况和法律、行政保护的强度等。

一般情况下,专利技术的经济寿命比其法律寿命短。这是因为科学技术是不断发展的,并且科技发展的速度越来越快,一种新的,更为先进、适用或效益更高的专利技术的出现,将使原有专利技术贬值。对于本项目专利技术经济寿命,采用测算技术更新周期的 *** 来进行测算。具体测算时,根据同类专利技术的历史 经验 数据,运用统计模型来进行分析。

通过对本项目的综合判断,本项目的计算期取10年,下表为前5年计算参数,后5年与此相同。

表6.3 本项目相关基础数据设定

项目 取 值

第1年 第2年 第3年 第4年 第5年

应收账款比率 10% 10% 10% 10% 10%

应付账款比率 10% 10% 10% 10% 10%

坏账准备率 0% 0% 0% 0% 0%

销售费用率 5% 5% 5% 5% 5%

管理费用率 5% 5% 5% 5% 5%

银行贷款利率 0% 0% 0% 0% 0%

所得税税率 33% 33% 33% 33% 33%

折现率 13% 13% 13% 13% 13%

(二)销售收入与成本费用估算

1、销售收入估算

销售(营业)收入是指销售产品或提供服务取得的收入,在本项目中,对不同产品的销售收入分项计算,对不便于按详细的品种分类计算销售收入的,采取折算为标准产品的 *** 计算其销售收入。本项目产品销售收入见表6.4。

表6.4 产品销售收入估算表 单位:万元

专利产品 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6~10年

富硒食用菌 528 880 1408 1760 1760 8800

富硒牛奶 9000 15000 24000 30000 30000 150000

合计 9528 15880 25408 31760 31760 158800

本项目财务收现销售收入考虑了应收账款因素,基本计算公式为:

收现销售收入=当年产品销售收入-当年应收账款+去年可收回账款

本财务分析假设计算期最后一年可收回账款全部收回,见表6.5。

表6.5 收现销售收入估算表 单位:万元

项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6~10年

产品销售收入 9528 15880 25408 31760 31760 158800

应收账款 9528 15880 25408 31760 31760 158800

坏账损失 0 0 0 0 0

可收回的账款 9528 15880 25408 31760 31760 158800

收现销售收入 9528 15880 25408 31760 31760 158800

2、成本费用估算

成本费用是指本项目生产运营支出的各种费用。

(1)固定资产折旧

本项目固定资产折旧估算见表6.6。

表6.6 固定资产折旧估算表 单位:万元

规格型号 折旧年限 残值率 折旧率 第1年 第2年 第3年 第……

厂房及仓库 20 10.00% 4.50% 257.4 257.4 257.4 ……

生产设备 10 10.00% 9.00% 369.9 369.9 369.9 ……

合计 627.3 627.3 627.3 ……

(2)无形及递延资产摊销

本项目无形及递延资产摊销见表6.7。

表6.7 无形及递延资产摊销估算表 单位:万元

项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年

无形及递延资产投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

本期摊销 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

无形资产净值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(3)产品销售成本估算

产品销售成本包括折旧费、材料费和人工费,基本计算公式为:

产品销售成本=折旧费+材料费+人工费

据前面所述,本次委估项目生产成本包括材料费和人工费,故本项目产品销售成本估算见表6.8。

表6.8 产品销售成本估算表

单位:万元

项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6~10年

材料费 4916.25 8193.75 13110.00 16387.50 16387.50 81937.50

人工费

折旧费 627.30 627.30 627.30 627.30 627.30 3136.50

合计 5543.55 8821.05 13737.30 17014.80 17014.80 85074.00

(4)付现经营成本估算

本项目财务付现经营成本考虑了应付账款因素,基本计算公式为:

付现经营成本=产品销售成本-本年应付账款-折旧+去年应付账款

本财务分析假设计算期最后一年应付账款全部付出,见表6.9。

表6.9 付现经营成本估算表

单位:万元

项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6~10年

产品销售成本 5543.55 8821.05 13737.30 17014.80 17014.80 85074.00

应付账款 554.36 882.11 1373.73 1701.48 1701.48 8507.40

固定资产折旧 627.30 627.30 627.30 627.30 627.30 3136.50

付现经营成本 4361.90 7311.65 11736.27 14686.02 14686.02 73430.10

三、折现率的确定

折现率,亦称贴现率,是用以将专利技术资产的未来收益还原(或转换)为现在价值的比率。可见,折现率的实质是一种投资报酬率。投资者所要求的报酬可分为两部分,一为投资者的无风险报酬,相当于购买国库券和 *** 债券的利息,其报酬率称为无风险利息率。二为投资者的风险溢价(或称风险价值),即投资者冒着不能按时收回本金和利息的风险所要求的补偿,其报酬率称为风险报酬率。这些风险包括经营风险、利息率风险和市场风险三种。这样投资报酬率,即折现率也可视为无风险报酬率加上风险报酬率。

无风险报酬率即是在不考虑风险报酬情况下的利息率,一般是指国库券或 *** 债券利率,在我国还可指银行存款利率。

风险报酬率需要考虑技术风险、市场风险、经营风险、财务风险。由于专利技术在未来有较大较多的不确定因素,因此其风险报酬率也应更高一些。折现率是反映项目风险程度的参数。根据当前国债收益率、银行利率、本项目所处行业、项目本身风险等情况,予以确定。

折现率是一个把技术净收益折算为现值的关键要素。由于发明专利技术和专有技术所产生的回报是与投资于该项技术的其它资产(资金、设备、房屋等)一起共同产生的,因此其回报率也应是与各类资产有关。

对于本次分析的“富硒食用菌的栽培及其下脚料生产天然富硒牛奶的 *** ”发明专利技术,分析人员认为风险大于整体企业。因此采用国际上通用的风险叠加模型法(也称Built-in Method)来确定其折现率,由无风险的回报率再加上各种风险溢价构成:

序号 叠加内容 数量

1 无风险利率 5.46%

2 购买力风险 2.00%

3 市场风险 2.00%

4 行业风险 1.00%

5 利率风险 1.50%

6 小公司风险 1.00%

合 计 12.96%

分析人员考虑本项目的实际情况,同时参考风险资本模型(VC)——风险资本回报率,综合确定折现率最终取13%。

这个折现率高于一般同类生产行业平均收益率。是因为其投资于一种待开拓市场的新技术,这种投资相对于旧的技术和旧的产品,肯定是有更多的风险。

四、项目财务评价

(一)财务评价报表编制

项目财务盈利能力分析主要是考察本项目投资的盈利水平。为此目的,编制现金流量表和损益表两个基本财务报表,计算财务内部收益率、投资回收期、财务净现值、投资利润率、投资利税率等指标。

1、损益表

本项目各年的盈利情况通过损益表来反映,其报表见表6.10所示。借助损益表,可通过计算投资利润率和投资利税率等指标来分析项目的盈利能力。

表6.10 损益估算表

单位:万元

项目 年度 1 2 3 4 5 6~10

销售收入 9,528.00 15,880.00 25,408.00 31,760.00 31,760.00 158,800.00

减:生产成本 5,543.55 8,821.05 13,737.30 17,014.80 17,014.80 85,074.00

毛利润 3,984.45 7,058.95 11,670.70 14,745.20 14,745.20 73,726.00

减:销售费用(5%) 476.40 794.00 1,270.40 1,588.00 1,588.00 7,940.00

增值税及附加(8.5%) 333.48 555.80 889.28 1,111.60 1,111.60 5,558.00

管理费用(8%) 476.40 794.00 1,270.40 1,588.00 1,588.00 7,940.00

研究开发费用(10%) 190.56 317.60 508.16 635.20 635.20 3,176.00

工程费用 – – – – – –

经营利润 2,507.61 4,597.55 7,732.46 9,822.40 9,822.40 49,112.00

减:所得税(33%) 827.51 1,517.19 2,551.71 3,241.39 3,241.39 16,206.96

净利润 1,680.10 3,080.36 5,180.75 6,581.01 6,581.01 32,905.04

加:折旧 627.30 627.30 627.30 627.30 627.30 3,136.50

净现金流量 2,307.40 3,707.66 5,808.05 7,208.31 7,208.31 36,041.54

(1)现金流入为产品销售收入、回收固定资产余值、回收流动资金三项之和,其中,产品销售收入的各年数据取自产品销售收入估算表;固定资产余值和流动资金均在计算期最后一年回收,固定资产余值回收额为固定资产折旧费估算表中固定资产期末净值合计,流动资金回收额为项目全部流动资金。

(2)现金流出项由投资、经营成本及税金组成。固定资产投资和流动资金的数额取自投资估算表中的有关分项;经营成本取自和销售税金及附加的金额和所得税数据来源于损益表。

(3)项目计算期各年的净现金流量为各年现金流入量减对应年份的现金流出量。各年累计净现金流量为本年及以前各年净现金流量之和。

根据以上的分析,本项目未来10年内的净现金流量和为62,281.27万元(不考虑时间价值)。

(二)项目财务盈利能力分析

对项目企业的财务分析,一般考虑内部收益率、财务净现值、投资回收期、投资利润率、投资利税率等指标,以衡量投资的可靠性和有效性。

1、财务内部收益率(FIRR)

财务内部收益率是衡量项目在财务上是否可行的主要评价指标,是项目在计算期内,各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。一般地,FIRR行业基准折现率,表明项目财务上可行。其表达式为:

其中:

CI:现金流入量(包括销售收入、回收固定资产余值、回收流动资金等);

CO:现金流出量(包括固定资产投资、流动资金、运行成本、税金等);

(CI-CO)t:第t年的净现金流量;

n:工程项目的计算期。

2、财务净现值(FNPV)

财务净现值是项目按其行业基准收益率,将项目计算期各年的净现金流量折现到建设期初的现值之和,其数值越大,项目的获利水平就越高。其表达式为:

其中:

ic :项目所属行业基准收益率。

3、投资回收期(Pt)

投资回收期或投资还本年限,是以项目的净收益抵偿全部投资(包括固定资产投资和流动资金)所需要的时间,用财务现金流量表中累计净现金流量计算,求出的投资回收期与行业的基准投资回收期比较,它是反映项目财务投资回收能力的重要指标。表达式为:

其中:

Pt:投资回收期,以年表示。

4、投资利润率

投资利润率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额与项目总投资的比率,它是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。投资利润率主要反映了投资项目能否以较少的投入取得较多的收益。其计算公式为:

投资利润率=年利润总额/项目投资总额×100%

5、投资利税率

投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常年份的年利税总额或项目生产期内的年平均利税总额与项目总投资的比率。其计算公式为:

投资利税率=年利税总额/投资总额×100%

年利税总额=年销售收入-年总成本费用+年增值税 或:

年利税总额=年利润总额+年销售税金及附加+年增值税

根据以上财务指标计算公式,计算本项目各项财务指标,见表6.12。

表6.12 项目财务指标计算表

项目 数 值

内部收益率 31%

静态投资回收期 3.98 年

投资利润率 84%

投资利税率 93%

第七部分、项目经济评价指标汇总

本项目经济评价指标汇总如下:

表7.1 项目经济评价指标汇总

序号 指标与数据名称 单位 指标与数据

1 项目投资总额 万元 11730.00

1.1 固定资产投资 万元 9830.00

1.2 流动资金 万元 1900.00

1.3 无形及递延资产 万元 00.00

2 财务内部收益率 % 31%

3 项目静态投资回收期 年 3.98

4 财务净现值 万元 15761.15

5 投资利润率 % 84%

6 投资利税率 % 93%

商业计划书样板2007-06-19 10:50一、摘要

项目名称、单位、财务计划(全投资财务内部收益率、财务净现值、投资利润率、投资利税率及投资回收期)、项目内容简介。

二、项目概述

项目单位经营宗旨,目前发展状况,项目建设地址的政治、经济、 文化 、资源、基础设施等方面的情况,包括对建设地点的投资环境分析(税收、土地等优惠政策)。

三、产品生产及服务

产品的生产规模,原料资源,生产设备,技术特点及生产工艺等情况,并对产品的市场服务做出规划。

四、行业与市场分析

行业现状与市场容量,对项目产品进行准确的市场定位,对项目的竞争情况、竞争对手、各自的竞争优势介绍,做出竞争策略分析。

五、 市场营销 分析

产品营销计划,包括市场机构和营销 渠道 的选择,营销队伍和管理,产品或服务的定价和分销,促销计划和 广告 策略,价格决策。

六、项目单位管理团队简介

公司的主要人物进行介绍,包括职务、受教育经历、工作经验,团队建设过程中的先进经验。

七、资金筹措、运用与退出

公司目前资金筹集、使用的情况,融资方式,推出策略,投资的方式和条款。

八、财务预测与分析

未来的财务预测,包括财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、敏感性分析、盈利能力预测和现金流量。

九、风险及对策

对公司运营过程中遇到的管理风险、市场风险、财务风险、政策风险等做出预测,并给出规避 *** 。

十、附录

财务报表

改建或扩建项目,需提供公司持有的税务***证、营业执照、组织机构代码证

其他证明文件

创业项目的管理

项目管理(project management pm)是美国最早的曼哈顿计划开始的名称. 后由华罗庚教授50年代引进中国(由于历史原因叫统筹法和优选法).现在的台湾省叫项目专案.[2]

项目管理是“管理科学与工程”学科的一个分支,是介于自然科学和社会科学之间的一门边缘学科。

项目管理是基于被接受的管理原则的一套技术 *** ,这些技术或 *** 用于计划、评估、控制工作活动,以按时、按预算、依据规范达到理想的最终效果。

创业项目的选定方式

一、要适合自己。俗话说:“隔行如隔山”。因此应尽量选择与自己的***、经验、兴趣、特长能挂得上钩的项目。

二、要看准所选项目或产品市场前景。对于创业者来说要多考察当地市场。对所发展项目要有直观的利润。有些产品需求很大,但成本高、利润低,忙活一阵只赚个吆喝的大有人在。

三、要从实际出发,不贪大求全。瞄准某个项目时更好适量介入,以较少的投资来了解认识市场,等到自认为有把握时,再大量投入,放手一搏。

四、要尽量选择潜力较大的项目来发展。选择项目不要人云亦云,尽挑一些目前更流行更赚钱的行业,没有经过任何评估,就一头栽入。要知道,那些行业往往市场已饱和,就算还有一点空间,利润也不如早期大。

五、要周密考察和科学取舍。当今,各种信息充斥每个角落,许多人都是根据信息来选择项目的。所以,我们对信息一定要重考察、善分析,没有经实地考察和对现有的用户经营情况进行了解,千万不要轻易投资。重考察,要一看信息发布者的公司实力和信誉,当然少不了向当地工商管理部门了解情况:二要看项目成熟度,有无设备、服务情况如何,能不能马上生产上市等;三要看目前此项目的实际实施者在全国有多少,经营情况如何等。

六、要做到三个“万万不可”。有项目实施过程中,万万不可先交钱后办事,不要拿着自己的辛苦钱,仅凭一纸合同或协议,就轻易付给对方;万万不可轻信对方的许诺,在签订合同时就应留一手,以防止对方有意违约给自己带来损失;万万不可求富心切,专门挑选轻而易举就能赚大钱的项目去干,越具有诱惑力的项目,往往风险也越大。

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